Épargne
Budget 2027 : ce que le projet change pour votre épargne et vos impôts
Barème de l'impôt relevé de 2,1 %, abattement des retraités plafonné à 3 000 €, dons à 50 000 € : ce que le budget 2027 change, ou non, pour votre épargne.
6 min de lecture · Mis à jour le
Le budget 2027 a été présenté jeudi 1er octobre en Conseil des ministres. Pour un salarié qui épargne, le projet ne touche ni au Livret A, ni à l'assurance vie, ni au PEA, ni au PER. Le changement le plus concret est ailleurs : le barème de l'impôt sur le revenu serait relevé de 2,1 %, soit environ 145 € d'impôt en moins pour un célibataire à 35 000 € de salaire. À une condition : que le texte soit voté tel quel, ce qui n'est pas acquis.
Le budget 2027 est-il déjà décidé ?
Non. Ce qui a été présenté est un projet de loi de finances : la proposition du gouvernement, que les députés puis les sénateurs peuvent modifier article par article.
Le calendrier de l'Assemblée nationale prévoit l'examen de la partie « recettes » (celle des impôts) du 13 au 19 octobre, avec un vote le 20 octobre, puis un vote sur l'ensemble du texte le 17 novembre. Le Sénat prend ensuite le relais. La loi doit être promulguée avant le 31 décembre pour s'appliquer au 1er janvier 2027.
Deux textes circulent en parallèle, et on les confond souvent :
- le projet de loi de finances (budget de l'État) : impôt sur le revenu, donations, fiscalité de l'épargne ;
- le projet de loi de financement de la Sécurité sociale : pensions de retraite, cotisations, CSG.
Retenez surtout ceci : tout ce qui suit est écrit au conditionnel.
Livret A, assurance vie, PEA, PER : qu'est-ce qui change ?
Dans les mesures présentées le 1er octobre, aucune ne modifie les règles de vos placements habituels. Voici le point, enveloppe par enveloppe.
| Votre placement | Ce que prévoit le projet | Ce qui s'applique aujourd'hui |
|---|---|---|
| Livret A, LDDS, LEP | Rien : leurs taux ne dépendent pas du budget | 1,70 % (Livret A, LDDS), 2,50 % (LEP), sans impôt |
| Assurance vie | Aucun changement annoncé | Prélèvements sociaux de 17,2 % ; abattement de 4 600 € par an après 8 ans |
| PEA | Aucun changement annoncé | Prélèvements sociaux de 18,6 % sur les gains |
| PER | Aucun changement annoncé | Règles de 2026 : plus de déduction des versements à partir de 70 ans, plafonds non utilisés reportables 5 ans |
| Compte-titres | Aucun changement annoncé | Prélèvement forfaitaire de 31,4 % sur les gains |
Les hausses de prélèvements sociaux datent du budget précédent : elles s'appliquent depuis le 1er janvier 2026 et le projet 2027 ne les modifie pas. Pour le détail, voyez nos guides sur la fiscalité de l'assurance vie après 8 ans, sur le PEA et sur le choix entre PER et assurance vie.
Une précision : « aucun changement annoncé » ne veut pas dire « aucun changement possible ». Des amendements sur la fiscalité de l'épargne sont déposés chaque automne. Tant que rien n'est voté, les règles du tableau restent les seules valables.
Allez-vous payer plus d'impôt sur le revenu ?
A priori non, et c'est la mesure qui concerne le plus de monde. Le barème de l'impôt, c'est la grille des seuils à partir desquels chaque taux s'applique. Le projet prévoit de relever ces seuils de 2,1 %, au rythme de la hausse des prix. Le premier passerait de 11 600 € à 11 844 €, celui de la tranche à 30 % de 29 579 € à 30 200 €.
Prenons Julie, 35 ans (cas type), célibataire sans enfant, 35 000 € de salaire imposable par an.
| Situation de Julie | Impôt avec le barème actuel | Impôt avec le barème du projet | Différence |
|---|---|---|---|
| Son salaire ne bouge pas | 2 554 € | 2 409 € | 145 € de moins |
| Son salaire augmente de 2,1 % | 2 752 € | 2 608 € | 145 € de moins |
La seconde ligne montre à quoi sert cette indexation. Si Julie est augmentée comme les prix, son pouvoir d'achat ne progresse pas. Avec un barème gelé, son impôt grimperait pourtant de près de 200 €. Avec le barème relevé, la hausse se limite à une cinquantaine d'euros.
Vos parents sont retraités : paieront-ils plus ?
Certains, oui. Les retraités bénéficient d'un abattement de 10 % sur leurs pensions avant le calcul de l'impôt. Il est aujourd'hui plafonné à 4 439 € par foyer. Le projet prévoit d'abaisser ce plafond à 3 000 €.
La règle simple : en dessous de 30 000 € de pensions par an pour le foyer, rien ne change. Au-dessus, la part de pension soumise à l'impôt augmente, de 1 439 € au maximum.
| Foyer de retraités (cas types) | Abattement actuel | Abattement prévu | Impôt en plus |
|---|---|---|---|
| Personne seule, 24 000 € de pensions | 2 400 € | 2 400 € | 0 € |
| Personne seule, 40 000 € de pensions | 4 000 € | 3 000 € | 300 € |
| Couple, 50 000 € de pensions | 4 439 € | 3 000 € | 158 € |
| Couple, 90 000 € de pensions | 4 439 € | 3 000 € | 432 € |
La revalorisation des pensions, elle, relève de l'autre texte, celui de la Sécurité sociale. Selon les premiers éléments publiés, seules les pensions inférieures à 1 260 € par mois suivraient la hausse des prix en 2027.
Donner ou recevoir de l'argent en famille : que prévoit le projet ?
Aujourd'hui, un parent ou un grand-parent de moins de 80 ans peut donner 31 865 € à un enfant ou un petit-enfant majeur sans impôt, une fois tous les 15 ans. Ce don s'ajoute à l'abattement classique de 100 000 € entre parent et enfant.
Le projet prévoit de porter ce montant à 50 000 €, soit 18 135 € de plus, pour les dons réalisés entre le 1er janvier et le 30 juin 2027. Au-delà, un taux réduit de 6 % s'appliquerait, dans la limite de 100 000 €, pour les bénéficiaires de 18 à 49 ans.
Rien de tout cela n'existe encore. Un don fait aujourd'hui reste soumis aux règles d'aujourd'hui. Et un don est définitif : la fiscalité ne doit jamais être la seule raison de donner.
En pratique
- Ne touchez à rien dans l'urgence. Aucune règle de vos livrets, de votre assurance vie, de votre PEA ou de votre PER ne change à ce stade.
- Notez deux dates. Le 20 octobre (vote des recettes à l'Assemblée) et le 17 novembre (vote sur l'ensemble).
- Continuez d'épargner au même rythme. Votre effort mensuel dépend de votre objectif, pas du budget. Exemple pour constituer 10 000 € en 3 ans en partant de 2 000 € : calculez votre effort d'épargne.
- Faites le calcul avec vos parents. Additionnez les pensions du foyer : sous 30 000 € par an, le plafond à 3 000 € ne les concerne pas.
- Un projet de don ? Parlez-en à un notaire avant de décider, et attendez le texte voté.
Ordre de grandeur pédagogique, pas un conseil personnalisé.
Questions fréquentes
Le budget 2027 change-t-il le taux du Livret A ?
Non. Le taux du Livret A ne dépend pas de la loi de finances : il est révisé le 1er février et le 1er août selon la hausse des prix et les taux entre banques. Il est de 1,70 % depuis le 1er août 2026 et ses intérêts restent sans impôt.
L'assurance vie sera-t-elle plus taxée en 2027 ?
Le projet présenté le 1er octobre 2026 ne prévoit pas de changement pour l'assurance vie. Les prélèvements sociaux y restent de 17,2 % et l'abattement de 4 600 € par an après 8 ans demeure. Des amendements peuvent être déposés pendant les débats : seule la loi promulguée fera foi.
Quand saura-t-on ce qui s'applique vraiment ?
Le vote sur l'ensemble du texte à l'Assemblée est prévu le 17 novembre 2026, avant l'examen au Sénat. La loi doit être promulguée avant le 31 décembre pour s'appliquer au 1er janvier 2027. D'ici là, chaque mesure peut encore être modifiée ou retirée.