LEP : êtes-vous éligible ? Plafonds de revenus 2026 et exemples

Votre Livret A rapporte 1,7 % depuis le 1er août. Les prix, eux, ont augmenté de 2,4 % sur un an. Un autre livret réglementé fait mieux : le LEP, à 2,5 %, sans impôt. Sur 10 000 €, c'est 250 € d'intérêts par an au lieu de 170 €, soit 80 € de plus sans rien risquer. Le seul obstacle : il est réservé aux revenus modestes et moyens. Et ce plafond est exprimé dans une unité que peu de salariés connaissent : le revenu fiscal de référence.

Le LEP, c'est quoi exactement ?

Le livret d'épargne populaire est un livret réglementé, comme le Livret A : l'État fixe son taux et ses règles, toutes les banques appliquent les mêmes.

• Taux : 2,5 %, maintenu au 1er août 2026. Il est revu deux fois par an, au 1er février et au 1er août.
• Plafond : 10 000 € de versements. Les intérêts peuvent faire dépasser ce montant.
• Aucun impôt ni prélèvement social sur les intérêts.
• Argent disponible à tout moment, sans frais ni pénalité.
• Un LEP par personne, deux au maximum par foyer fiscal (par exemple un pour chaque membre d'un couple marié ou pacsé).

Les intérêts sont calculés par quinzaine : l'argent versé commence à rapporter le 1er ou le 16 du mois. Ils sont ajoutés au livret le 31 décembre.

C'est aujourd'hui le seul livret réglementé dont le taux dépasse la hausse des prix. D'où la question : y avez-vous droit ?

Quel est le plafond de revenus en 2026 ?

La condition porte sur votre revenu fiscal de référence, abrégé RFR. C'est un montant calculé par l'administration fiscale à partir de votre déclaration. Il est imprimé sur la première page de votre avis d'impôt, dans l'encadré « Vos références ». Même si vous ne payez pas d'impôt, votre avis le mentionne.

Le plafond dépend du nombre de parts de votre foyer fiscal. En métropole, les montants 2026 sont les suivants :

Chaque demi-part supplémentaire ajoute 6 149 €. Les plafonds sont plus élevés en Guadeloupe, Martinique, à La Réunion, en Guyane et à Mayotte (27 251 € pour une part dans les trois premiers).

La banque regarde le RFR de l'avant-dernière année ou de la dernière année. En 2026, il s'agit de vos revenus 2024 (avis reçu en 2025) ou de vos revenus 2025 (avis reçu cet été).

Avec mon salaire, suis-je concerné ?

Personne ne connaît son RFR par cœur. Pour un salarié sans autre revenu, voici une règle simple : votre RFR, c'est à peu près votre salaire net imposable annuel moins 10 %. Ces 10 % correspondent à la déduction forfaitaire pour frais professionnels, appliquée automatiquement.

Le net imposable figure sur chaque fiche de paie, et en cumul annuel sur celle de décembre. Il est un peu plus élevé que ce que vous touchez avant prélèvement à la source.

Prenons Julie, 35 ans (cas type). Elle vit seule et gagne 2 000 € net imposable par mois, soit 24 000 € sur l'année. Son RFR tourne autour de 21 600 €. Le plafond pour une part est de 23 028 € : Julie est éligible, avec environ 1 400 € de marge.

En retournant le calcul, on obtient le salaire à partir duquel on n'y a plus droit :

Ce sont des ordres de grandeur, calculés sur 12 mois. Si vous touchez des primes, un 13e mois, des loyers ou des revenus de placements imposables, votre RFR est plus élevé. En cas de doute, seul votre avis d'impôt fait foi.

Étudiants, couples non mariés, séparation : les cas particuliers

Jeune rattaché au foyer de ses parents. Tant que vous êtes rattaché à la déclaration de vos parents, vous ne pouvez pas détenir de LEP, même majeur, étudiant ou apprenti. Dès que vous faites votre propre déclaration, vous pouvez en ouvrir un. Si vous n'avez pas encore d'avis d'impôt à votre nom, la banque peut vous demander une déclaration sur l'honneur, puis votre avis quand vous le recevrez.

Couple non marié et non pacsé. Chacun fait sa propre déclaration, donc chacun est jugé sur son propre RFR. Deux concubins qui gagnent chacun 2 000 € net imposable par mois peuvent donc avoir chacun un LEP. Le même couple marié, avec 48 000 € de salaires à deux, dépasserait le plafond de 35 326 € (RFR d'environ 43 200 €).

Séparation ou divorce. L'année de la séparation, chacun déclare ses revenus de son côté, avec ses propres parts. Un parent qui élève seul son enfant compte 2 parts, soit un plafond de 35 326 €. Une séparation peut donc ouvrir le droit au LEP.

Si vous vivez à l'étranger. Il faut avoir son domicile fiscal en France.

Et si vos revenus dépassent le plafond ?

La banque vérifie votre situation chaque année, le plus souvent directement auprès de l'administration fiscale.

Un dépassement ponctuel ne ferme pas votre livret. Si vos revenus repassent sous le plafond l'année suivante, vous le gardez. C'est seulement après deux années consécutives au-dessus du plafond que le LEP est obligatoirement fermé. Les intérêts déjà acquis restent à vous.

Julie obtient une augmentation et dépasse le plafond une année ? Elle garde son LEP tant que l'année d'après ne dépasse pas aussi. Pas besoin de le fermer par anticipation.

LEP ou Livret A : combien gagnez-vous de plus ?

Reprenons Julie. Ses 10 000 € dorment sur son Livret A. Voici ce qu'ils deviennent si les taux actuels restaient les mêmes :

Sur un an, avec des prix en hausse de 2,4 %, le Livret A fait perdre environ 70 € de pouvoir d'achat sur 10 000 €. Le LEP, lui, fait légèrement mieux que les prix. Retenez la règle : comparez le taux de votre livret à la hausse des prix. Aujourd'hui, seul le LEP passe le test.

Attention, les taux bougent : les deux livrets seront revus au 1er février 2027. Aujourd'hui, l'écart est de 0,8 point en faveur du LEP.

Le LEP ne remplace pas pour autant le Livret A. Au-delà de 10 000 €, le reste de votre épargne de précaution peut rester sur le Livret A ou le LDDS. Pour savoir combien garder de côté, lisez notre guide sur l'épargne de précaution. Et si votre Livret A est déjà plein, voici que faire de l'excédent.

En pratique

• Retrouvez votre avis d'impôt dans votre espace sur impots.gouv.fr et lisez la ligne « Revenu fiscal de référence ».
• Comparez-le au plafond qui correspond à votre nombre de parts, indiqué sur le même avis.
• Demandez l'ouverture à votre banque, ou à une autre : toutes appliquent les mêmes règles et le même taux.
• Transférez jusqu'à 10 000 € depuis votre Livret A. Versez de préférence juste avant le 1er ou le 16 du mois.
• Pas encore 10 000 € ? Fixez-vous un rythme d'épargne avec notre outil : combien épargner pour remplir votre LEP en 3 ans.

Vous hésitez entre garder votre argent disponible et investir sur le long terme ? Notre guide Livret A ou investir vous aide à faire la part des choses.

Ordre de grandeur pédagogique, pas un conseil personnalisé.